畢竟「2024」年了，無論是對個人還是公司，資金賬戶查得是越來越嚴。所以出來做生意能合規的還是要盡量合規。而你遇到過在哪些情況下是想合規又難以合規，或者按照一般方法去合規了，利潤就沒有了，甚至生意都做不下去了呢？對此又有什么方法能夠解決這些問題呢？

個人做生意私戶金額流水過大

當「個人賬戶」流水過大，如帶貨主播、包工頭、自由職業者，資金收支未做相應稅務處理，輕則銀行賬戶被凍結，重則被認定為偷逃稅款，后果嚴重。

• 正常完稅，其實「個人賬戶」收付款流水大是可以的，但前提是要根據收支性質和金額報稅繳稅。比如張三是一名作家去年以個人名義獲得稿酬1000萬元，完稅后個人賬戶收入800萬元是沒有問題的。只是這種納稅方法上繳比例較高，對于某些行業是無法承受的。

• 靈活用工，如果生意對象是企業，那么使用「靈工平臺」結算收入，綜合稅率在3%以內并且合法合規，能夠為生意對象企業提供發票，是一個很好的選擇。但是每年最高限額一般在百萬左右。

公司支付臨時工工資無法取得進項

支出的「人工費」用沒有辦法取得發票進行列支，賬面利潤就會虛高與實際不符，從而需要繳納高額的稅費。導致利潤降低甚至虧損。

• 通過「虛開」進項發票列支，降低企業利潤和稅賦，虛開發票屬于違法行為，一旦被追查，將面對處罰甚至承擔刑事責任。

• 靈活用工，那么使用「靈工平臺」結算臨時工工資，綜合稅率在3%以內并且合法合規，合法合規，能夠取得進項發票和完稅證明，解決賬面利潤虛高和稅費高的問題。

公司支出交易無法取得進項票

支出的「非人工費用」沒有辦法取得發票進行列支，賬面利潤也會虛高與實際不符，從而需要繳納高額的稅費。導致利潤降低甚至虧損。

• 通過「虛開」進項發票列支，降低企業利潤和稅賦，虛開發票屬于違法行為，一旦被追查，將面對處罰甚至承擔刑事責任。

• 個體戶，在稅收優惠地區注冊「個體戶」，使用個體戶進行費用支出。個體戶稅費核定征收，本身無需進項，再用個體戶將和公司進行交易，為公司開具發票，實現公司支出合法合規取得進項發票，綜合稅率在3%以內。每年每個個體戶最高限額可達到500萬左右。

公司經營下游不需要開具發票

一般納稅人公司取得進項，但是經營過程當中，下游客戶不需要開具發票或只需普通增值稅發票，所得收入正常入賬，作為一般納稅人綜合稅費較高，且稅費部分下游客戶不進行沖抵，不劃算。

• 使用「私戶」與下游客戶完成交易，等同上文「個人賬戶流水過大」資金收支未做相應稅務處理；為有專票需求的公司虛開發票，收取費用獲利。此辦法相當于雙重違法，一旦被追究后果嚴重，將面對處罰甚至承擔刑事責任。

• 個體戶，在稅收優惠地區注冊「個體戶」，公司將產品低價銷售給個體戶，再以個體戶名義將產品銷售給客戶，綜合稅率在3%以內，完成合理避稅。需要注意的是當公司本身利潤率較低時，綜合稅費不高，無注冊個體戶必要，當公司利潤較高時，常規納稅綜合稅費高，才有調配空間可以采用此方案。

公司支出無進項且下游不需發票

前文已經討論了「公司交易無法取得進項發票」的情況，那么上下游交易都沒有發票，也一樣的會出現稅費高的問題。

• 和「公司支出交易無法取得進項票」情況一樣，使用個人賬戶收支，不做稅務處理，也等同于上文「個人賬戶流水過大」資金未做相應稅務處理，輕則銀行賬戶被凍結，重則被認定為偷逃稅款，后果嚴重。

• 個體戶，能用且可以合規，但是個體戶需要設置多個經營主體，操作麻煩，且單個個體戶經營有限額，應用場景有限。

• 賬外清分，設置「賬外清分賬戶」，將先買后賣的交易類型變更為代銷，將差價作為公司收入。一次解決無票與合規問題，不以流水額作為稅務核算基數，僅以「差價」作為稅務核算的基數。綜合稅費大幅降低。

總結

處理任何問題的方法都不是唯一的，靈活用工、個體戶、賬外清分三種方案能夠為經營降本合規，大家可以根據自身情況選擇最合適的。需要強調的是，「合理避稅」和「偷逃稅款」是兩個概念，合理避稅做得再好收益也比不上偷逃稅款，但重點在于合規。






降本合規三把快刀-靈活用工、個體戶、賬外清分 出自新零工靈活用工平臺，轉載請注明出處(zupuwei.cn)，感謝！