這是靈活用工風控系列的第一篇，是后續其他文章的思路總覽，或者說是解決方案的總綱。因此，涉及到非常具體、落地的產品，不在本文中涉及。

文章分為兩部分：
1.一個合作能不能做
2.風控的思路是什么

一個項目能不能合作的決策思路

想要講明白這個問題，首先要梳理清楚利用用工平臺的多方角色。研究的時候搞了一張圖，現在附上，供簡單的了解。



從圖中可知，對靈工平臺來說，涉及四方：
1.用人方（企業端）；
 2.服務方（用戶端）；
3.稅局（真正的需求方，同時也是監管方）；
4.平臺。


所以，一個項目能不能合作，取決于能否滿足這四方的要求和利益。但這個模型還可以繼續簡化，原因是：
1.對于平臺，沒有不能做的生意，除非監管；
2.行業很多公司，業務實質并非做企業方和服務方的撮合，而是在幫助用人方做稅務解決方案。

是故，四方模型可以簡化為三方模型，即，項目如果能夠滿足企業目的，又能滿足監管要求，公司風險可控，那么，這個事兒就能做。

如果想要確定最重要優先級最高的事情，可以繼續簡化模型，企業的目的是用人、結算和開票。我們假定人的問題，企業完成了自我消化(前面提到了)，結算和開票是平臺核心業務流程，那么現在只需要優先考慮，平臺承接的項目是否滿足監管的要求即可(這里只稅局)。也就是說，最好優先級下，風控可以簡化為兩方模型。
滿足合規要求的內容有很多，比如行業負面清單。行業負面清單的來源為法律法規的要求，如建筑行業、房地產經紀人、執業律師等。可我在這里想說的，并不只是法律法規明面上的規定，而是除此之外，還要理解不同業務的本質、趨勢和立法意圖。

舉個例子，帶貨主播，是明確表明非靈活用工的行業，那游戲主播能做嗎？
如果按照行業負面清單嚴格執行，游戲主播是可以做的。但是，如果去了解游戲主播行業的發現趨勢，可以發現，盡管打賞依然是游戲主播重要收入來源，但“帶貨”收入占比越來越高(數據來源：TalkingData：2022年中國游戲直播行業白皮書)。
所以游戲主播看似并非行業負面清單，但實際上卻介于灰色地帶，實質上只差一紙明文。
在同其他其他的該行業的風控以及其他角色人員交流中，收到的答案也是能做。能做的原因為：規定只禁止了帶貨主播，游戲主播非帶貨主播。

這樣的思維方式，我表示極為遺憾。對于游戲主播，我的結論是同樣是靈工平臺可以做，但要建立在兩個前提下(二者滿足其一即可)：
1.上策：實現穿透業務監管，并同稅務實現常態的四流互通；
2.下策：考慮合作方式，使得自身違法成本降低到能承受的范圍。

如何解釋，這就涉及到本文第二部分，靈工行業的風控思路是什么。

風控思路

為什么同樣是“游戲主播”可以做的結論，我卻不贊同別人的答案？
因為實現路徑不同。

我所了解到的，一部分企業風控的做法，是對企業合作時，企業的資質、業務狀態、業務規則做盡調；按照規定可能周期性對企業資質重新審核。在結算和開票環節，做必要的合規識別。風控工作的重心，在于出事后平事——如何寫報告向監管解釋。
在這樣的風控思路下，可以預見的，當合作企業的游戲主播的收入中，帶貨收入越來越高時，出事定是必然。風控在出事后，需要絞盡腦汁撇清平臺責任。

這是一套已經被摸索出來的流程，但我更想說，這其實是行業野蠻生長中，被行業先驅設計出來的流程，不論如何，一定程度上是有效的，但成本非常高，且不確定性高。
成本指的是平事的成本，除了風控的報告，政府關系的處理、公共事務處理，都要消耗成本。
 不確定性是指，事情發生的后果，靈工平臺能否承擔得起，存在不確定性，因為平臺對于經手的非法交易金額不確定。

是故，這套思路，可以嘗試重新被設計。
1.企業盡調
企業盡調需要從盡到審核義務，跨入實質審核的層次。按照《反洗錢法》《網絡安全法》等多部法律法規要求，企業真實身份、靈工真實身份等準入門檻的重要性，在行業內毋庸置疑。但以動態發展的眼光，去看待企業業務實質，則鳳毛麟角。
企業資質正常，企業評級優秀，三個月前的游戲主播可以做，三個月后未必能做，因此，對于行業做更細致的分級，必定要將一部分行業，設定為需要動態盡調的狀態，系統提示定期檢查。

2.評估后果
違規能不能做？同樣以游戲主播為例，發現游戲主播帶貨，平臺就不做這筆生意了嗎？
定然不是。
首先要建立一個認知，任何風控都沒有能力做飯100%，我遇到很多情況，被問到是否能100%解決問題，我的答案都是不能。我能做到的，是把風險控制在預期內。
既然不能控制100%的風險，我們又何必強求100%的業務上的干凈？

因此，必定要高優先級做的一件事，是了平臺的風險承受能力。以社交電商為例，前幾年很多靈工平臺，因為社交電商涉及傳銷，平臺賬戶被凍結，有企業法人受刑。但不能因噎廢食，認為社交電商不能做，而是應當評估平臺能夠承受什么代價。
我們知道，《刑法》的代價，平臺不能承受，但《民法典》的后果，企業也許可以承受。所以，平臺不參與社交電商結算，但作為信息媒介撮合生意，未嘗不是一種選擇。
需要特別說明的是，社交電商推廣，是不在行業負面清單里的，靈工平臺能做的生意。
但仍然需要因地制宜，比如，對于一家新成立的創業平臺，是否有必要趟社交電商的渾水，值得深思。因為創業平臺能否有能力鑒別清楚，推廣性質在過程中發生了變化，是存疑的。尚在發展中就被處罰，縱使是民事，對創業公司影響也很大。但成熟平臺則不然。
如果創業平臺想要做，又想要風險可控，該怎么做？
應當做好風險的動態監控和必要的信息公開。

3.動態監控
接著上面的例子，在企業的準入盡調中，就需要對企業做分級。如社交電商這類企業，有必要限制多個維度的預警，比如結算頻次、結算上限、結算金額占稅源地流水占比、結算金額占平臺流水占比、此類風險級別企業固定周日的風險預警等。如有可能，風控有必要以隱秘身份，定期或者不定期，參與推廣和結算，以便于了解真實情況，從而來決策，合作到什么程度后，需要怎樣的處理方式。
部分平臺企業風控最大的不當認知，在于事前和事中，只做必要的義務，目的是為了免責。因此，被規劃的工作重心，都在事后。
但風控的最大價值，降低事情發生的可能性，或阻止風險，或轉移風險等。即，控制風險的主動權要在自己手里，而非被動解釋。被動意味著不可控。
       
4.必要的信息公開
稅務局在靈工業務中，承擔著多重角色。靈活用工平臺能夠賴以生存的原因，是因為稅務局對靈工有低成本收稅的需求；為了保證稅務的合法性，比如不是洗錢，因此稅務局還存在監管責任；比較容易忽略的一點是，合作稅務局，同時還要被其上一級所監管，因此稅務局對業務透明也有需求(稅務也不希望自己對上解釋存在被動)。
因此，增加業務透明和必要的信息共享，是平臺降低風險，掌握對監管主動的必要的、有效的手段。

我認為有三件事存在必要性：
(1)以固定周期，如一個月或者一個季度為單位，向稅源地提交報告，對周期內產生的業務數據，做風險定性和業務定量說明；
(2)對新增合作企業，或者重新評估風險的企業，以常態化的頻率，日常提交企業和業務風險報告。

以上的報告，要注意兩個原則：
 A.最小可用原則，不超出同稅局產生業務數據和監管要求的數據范圍，以保護企業私信、平臺隱私和用戶隱私；
 B.不過多額外增加人工工作成本，盡可能以系統生成報告的方式完成任務。

 (3)做好證據鏈和證據共享
 這里提到的證據鏈，并不等同于四流合一。以合同流為例，指的是企業和平臺簽訂的合作合同，平臺和靈工簽署的協議。
但一旦出事，稅務反查時，對合同流的需求，往往超出合同和協議本身，而是還包含簽署合同的過程、簽署對象的身份。
對于靈工簽署來說，由于流程相對簡單，行業內做的相對標注，使用電子簽，來證明簽署過程的合法。但對于企業合作過程，卻存在風險。比如，企業的營業執照、法人信息等，有時候是由平臺銷售提供。當企業冒用其他企業時，冒用資料并非企業上傳，證據鏈的完整性就被質疑，因此產生的連帶責任。

所以，證據鏈除了四流合一，還應當包含四流產生的過生，如合同主體的證明材料和材料來源，發票流中發票的申請過程。即，操作賬戶在操作時，使用的設備、網絡環境、證明是賬戶所有人完成操作的證明方式與結果，這些都應當是證據鏈的一部分。
證據鏈不應當是事后由稅局要求平臺提供，稅務應當是證據鏈的一部分，既是證據，又是使用人。證據鏈應當配合平臺主動提交的報告，稅局可以用證據配合報告，來了解業務和風險。以便于事情在合作稅務局可控范圍內，及時得到解決。

以上，是我認為的靈工平臺的風控思路，核心思維是，風控的原則是防止發生，而不是平事；以主動發現及時止損為原則，而不是被動應為原則。



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