最新刑法修正案施行

1. 抽逃企業(yè)資金
公司賬戶的資金往來一般都是有據(jù)可查的，但是如果轉(zhuǎn)到老板的私人賬戶，就難以區(qū)分到底這個(gè)款項(xiàng)是公用還是私用的，容易出現(xiàn)挪用公款或逃避債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)法律規(guī)定，公司的資金必須要受到監(jiān)管，不可以挪做私用，一旦發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為，嚴(yán)重的會(huì)被定罪入刑。


2. 騙稅、偷逃稅款
有的企業(yè)利用網(wǎng)銀“公對(duì)私”轉(zhuǎn)賬速度快、限制少的便利，將本應(yīng)該屬于企業(yè)之間的資金往來變成通過企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)給個(gè)人賬戶的方式完成，隱瞞企業(yè)的真實(shí)收入達(dá)到逃稅的目的。
也有不法分子通過注冊(cè)虛假公司，開辦賬戶進(jìn)行虛假支付交易，在沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下虛開增值稅發(fā)票，騙取國(guó)家稅收優(yōu)惠，擾亂國(guó)家正常的稅收秩序。


3. 洗錢、地下錢莊嫌疑
單位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)銀支付功能使客戶可以不受時(shí)間、空間和地區(qū)的限制，無需接受銀行的規(guī)模審查，客戶可以通過虛構(gòu)交易背景完成資金劃轉(zhuǎn)，缺乏有效的反洗錢內(nèi)控監(jiān)管措施。同時(shí)，單位賬戶網(wǎng)銀“公對(duì)私“業(yè)務(wù)在虛擬環(huán)境下完成，沒有簽名、筆跡等實(shí)質(zhì)痕跡，商業(yè)銀行很難了解到賬戶資金的實(shí)際控制人，加大了商業(yè)銀行監(jiān)督、管理的難度，犯罪分子能夠快速地將黑錢在單位和個(gè)人賬戶之間相互流動(dòng)，模糊了資金來源，加大了洗錢犯罪的調(diào)查取證難度。

一旦個(gè)人賬戶大額收款累積次數(shù)過多，就會(huì)被銀行列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，排查是否存在洗錢的可能。注意，會(huì)被列入重點(diǎn)監(jiān)控的不僅僅是金額大，而且是一年內(nèi)收款次數(shù)多的對(duì)象，并不是所有大額交易都會(huì)被監(jiān)控。

公司公賬轉(zhuǎn)給個(gè)人的正確方式，合理合法是關(guān)鍵

1. 發(fā)放工資薪金
公司每月將工資薪金通過公戶發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，且已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。
涉稅提示：企業(yè)在發(fā)放員工工資時(shí)，應(yīng)履行代扣代繳義務(wù),按3%~45%的稅率預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。


2. 員工差旅費(fèi)報(bào)銷
公司將差旅費(fèi)報(bào)銷款或備用金通過公戶轉(zhuǎn)入出差員工個(gè)人賬戶出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。
涉稅提示：符合條件的“差旅費(fèi)津貼”不屬于工資、薪金收入，不征個(gè)人所得稅。


3. 支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬
公司通過對(duì)公賬戶支付給個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，且已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳了個(gè)人所得稅。
涉稅提示：企業(yè)每次支付勞務(wù)報(bào)酬時(shí)應(yīng)按20%~40%的稅率預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅；個(gè)人如辦理了臨時(shí)稅務(wù)登記，月收入15萬元(季度45萬元)以下可免征增值稅。企業(yè)需取得合規(guī)發(fā)票方可稅前扣除。


4. 以靈活用工形式結(jié)算
通過靈活用工平臺(tái)，企業(yè)和個(gè)人打款可從勞務(wù)所得變經(jīng)營(yíng)所得，還可以享受核定征收政策，個(gè)稅更低。企業(yè)將資金打給靈活用工平臺(tái)，由平臺(tái)發(fā)放給個(gè)人，杜絕“公轉(zhuǎn)私”、“私轉(zhuǎn)私”等涉稅風(fēng)險(xiǎn)行為。


通過靈活用工平臺(tái)公戶轉(zhuǎn)私戶，是目前最佳的公轉(zhuǎn)私解決方式。但必須基于真實(shí)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。合理合法才是關(guān)鍵。







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